新余市人民政府關于2019年度市本級預算

執行和其他財政收支審計查出問題

整改情況的報告（摘要稿）

受市人民政府委托，2020年12月28日,市審計局局長彭水萍在新余市第九屆人大常委會第36次會議上作了《關于2019年市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》。報告的主要內容如下:

市政府高度重視審計整改工作，召開專題會議部署審計整改，審計發現的一些重點、難點問題由市長和副市長分別掛點督促解決，并責成相關單位對報告中所反映的問題認真對待、主動認領，積極配合開展審計整改情況滿意度測評，大力抓好整改落實。

2019年市本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告，共對6個方面的審計反映了審計查出的46個問題。截止2020年11月，已整改了40個，整改到位率87%。財政預算部分資金未分配撥付、部分收入未收繳到位、清理財政借墊款不到位、財政資金管理使用不規范、財政資金盤活不到位、仙女湖區往來款項清理等6個問題正在整改之中。

一、市本級預算執行查出問題的整改情況

（一）關于預算執行進度較慢，部分財政資金未分配撥付問題。

市財政局將政府性基金預算調入一般公共預算，加快完成有關支出等措施對一般公共預算結轉結余進行消化。目前該問題正在整改之中。

（二）關于部分收入未繳庫問題。市財政局已將有關收入全部繳入國庫。

（三）關于部分收入未收繳到位問題。

市財政局將根據合同約定進行繳款，目前該問題正在整改之中。

（四）關于清理財政借墊款不到位問題。

財政部門牽頭制定了《新余市本級財政對外借款清收工作實施方案》，召開了全市存量資金審計整改專題會議，力爭在2023年前將2018年底以前的暫付款余額清理到位。目前該問題正在整改之中。

（五）關于財政資金管理使用不規范問題。

一是2020年市本級預備費全部用于抗擊重大公共衛生領域突發的新冠肺炎疫情。二是2020年7月市政府辦印發了《關于進一步規范財政資金支付管理的通知》，8月市財政局印發了《關于取消市本級財政代管單位往來資金的通知》，全面取消代管資金。三是按要求大力清理撤并專戶，規范有關財政專戶管理。目前該問題正在整改之中。

（六）關于財政資金盤活不到位問題。

一是從安排收回財政存量資金用于做實職業年金以及未完工項目后續建設。

二是人防專項結余嚴格按規定執行。

三是加快2018年-2019年市本級新增債券資金支出進度，目前該問題正在整改之中。

二、民生和其他專項資金審計查出問題的整改情況

（一）2017年至2018年度產業扶貧資金專項審計調查。

加強了扶貧項目資金管理，規范了產業扶貧資金發放途徑，產業扶貧分紅已發放到位，督促有關鄉鎮加快扶貧項目進度，提高項目庫質量，將獎補資金的部分作為村集體資金入股合作社，其余部分按各股東入股比例增資擴股并簽訂增資擴股協議。在村級集體經濟方面采取有效措施推進農民專業合作社實現高質量發展，項目臺賬補齊了相關資料，完善了檔案內容。

（二）2015年至2018年政府性資金存儲管理情況專項審計調查。

關于資金存儲管理政策制訂和執行不到位問題，市政府辦制定了《關于印發新余市財政部門和預算單位資金存放管理實施辦法（試行）的通知》，進一步加強財政資金存放的監督管理。各縣區（管委會）已按照市政府的要求，制定了相應的實施辦法，規范資金存放行為；關于資金存放管理未通過競爭性談判、未集體決策方式選擇存放銀行問題，先后有公積金中心等多個部門單位已采取競爭性或集體方式存放，縣區（管委會）都按相關要求進行競爭性和集體決策方式選擇資金存放銀行；關于資金存放未足額收取利息，實現收益最大化問題；市財政社保專戶及各縣區已按要求進行補息。

三、經濟責任審計查出問題的整改情況

（一）關于政策執行不到位問題。

相關單位已整改到位。關于海綿城市建設工作沒有達到預期工作目標問題，截止2020年11月底，已完成相關建成區建設目標；關于黨政正職“四個不直接分管”制度未嚴格執行到位問題，已按照中辦、國辦要求，重大事項由聯席會議集體研究確定；制定出臺了相關黨組工作規則，并嚴格執行了黨政正職“四個不直接分管”制度；關于違規返還土地出讓金問題，已通過建設標準廠房，讓企業以租代建入住園區，不再以先征后返、補貼等形式違規返還土地出讓金。

（二）關于費用報銷不規范問題。

相關市直單位已整改到位。加強了經費報銷審核結算手續，杜絕白條報銷，講課勞務費和培訓授課費的報銷按照財務制度執行。

（三）關于違規向企業報銷、收取費用問題。

涉及相關單位已整改到位。已督促有關單位嚴格按要求，不再違規向國有企業、鄉鎮、辦事處等有關單位收取支持經費；已收取的已取消或無收費許可依據的收費，已全部上繳市財政。

（四） 關于違規發放獎金福利問題。

相關單位已整改。一是根據政府辦出臺的文件要求，規定招商引資獎、工業化完成任務獎等獎金不得發放到個人；二是退回違規發放的目標考核獎。

（五）關于未按規定代扣代繳個人所得稅問題。

各級行政、事業單位全部納入國家稅務總局“個人所得稅扣繳系統”推廣范圍，都已安裝了個人所得稅扣繳系統，實現了個人所得稅按月申報代扣代繳。

四、政府投資審計查出問題的整改情況

關于工程結算多計問題，已對將有關中介機構、涉及的施工和監理單位，相關建設單位及責任人依法移送相關主管部門處理；出臺了《關于定額計價缺項和套價爭議指導意見》，規范了定額缺項等套用定額存在爭議的問題；關于項目工程管理問題，已對涉及鄉鎮、房地產公司進行通報處理并將違規收取的費用上繳財政。

五、財政決算審計查出問題的整改情況

（一）關于虛增一般公共預算收入、支出問題。

已規范相關預算管理。問題已整改。

（二）關于非稅收入未及時繳庫問題。

對非稅收入已及時進行了清理，涉及資金已全部繳入了國庫。

（三）關于預算編制不完整問題。

已經按照《預算法》的要求，完善預算編制，科學合理編制好國有資本經營和政府性基金收入預算。

（四）關于部分資金滯留沉淀較大問題。

已將資金收回統籌，重新安排用于經濟社會發展亟需資金支持的領域。

（五）關于往來款長期掛賬未清理，部分對外出借資金已形成損失問題。

涉及相關單位和企業正在通過法院走法律訴訟程序，立案處理，加大資金催繳力度，目前該問題正在整改之中。

（六）關于資金管理不規范問題。

已將相應稅款轉至繳稅公司對公賬戶，再從繳稅對公賬戶繳納稅款至稅務局賬戶，杜絕了資金脫離監管的情況。

六、關于江西銀行新余分行資產負債損益審計查出問題的整改情況

（一）關于信貸資金違規流入房地產行業問題。

截至2020年10月底，向有關企業發放的5筆貸款，已結清收回。

（二）關于普惠金融政策執行不嚴問題。

虛增涉農貸款、小微貸款已經按照涉農貸款、小微企業貸款的準入口徑進行認定。

（三）關于違規操作掩蓋不良貸款問題。

該行已將上述不良貸款轉讓至江西瑞京金融資產管理有限公司。

（四）關于違規辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票問題。

有關公司已補充發票，該銀行承兌匯票已經結清。

七、下一步整改工作計劃。

從以上整改情況看，審計項目查出的部分問題由于需要一定時間和程序，整改工作仍在持續推進，相關單位已制定后續整改計劃或方案。下一步，審計機關將繼續加強跟蹤檢查，督促被審計單位進一步落實整改主體責任，推動后續整改措施推動，確保整改取得實效。