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                                              【審計整改】新余市人民政府關于2020年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
                                              • 來源: 新余市審計局
                                              • 作者:
                                              • 發布時間: 2021-12-29 18:54
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                                              新余市人民政府關于2020年度市本級預算

                                              執行和其他財政收支審計查出問題

                                              整改情況的報告(摘要稿)

                                              按照有關法律規定和人大常委會安排,受市人民政府委托,2021年12月28日,市審計局局長溫林在新余市第屆人大常委會第2次會議上作了《關于2020年市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》。報告的主要內容如下:

                                              2020年市本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告,共對7個方面的審計反映了查出的63個問題。截止2021年11月30日,已整改了45個,部分整改18個。審計查出問題具體整改情況如下:

                                              一、市本級預算執行查出問題的整改情況

                                              (一)預算管理不規范的問題

                                              1、預算編制不科學的問題。已按規定提交,調整收入預算,支出項目經費均已細化。此問題已整改。

                                              2、部分政府采購項目未編制預算的問題。各級預算單位通過“財政預算一體化系統”進行政府采購預算指標錄入,做實做細政府采購預算。此問題已整改。

                                              (二)預算執行進度較慢,部分財政資金未分配撥付的問題

                                              2020年一般公共預算結余已消化,政府性基金預算結余已消化。同時,按照收支平衡略有結余的原則,一般公共預算和政府性基金預算滾存結余屬于合理現象。此問題已整改。

                                              (三)部分收入未繳庫的問題

                                              非稅收入、專戶利息全額全部繳入國庫。此問題已整改。

                                              (四)財政資金管理不規范

                                              1、部分代管資金清理不到位的問題。此問題部分整改。

                                              2、代管資金納入財政專戶管理的問題。此問題部分整改。

                                                  3、改變專戶資金用途的問題。此問題已整改。

                                              (五)專項資金績效管理不規范的問題

                                              1、部分專項資金未及時使用的問題。此問題已整改。

                                              2、部分地方政府債券資金未使用的問題。此問題部分整改。

                                              3、專項債資金管理不規范的問題。一是將嚴格按照《地方政府債務信息公開辦法(試行)》文件要求,做好專項債券存續期信息公開工作。二是部分專項債項目資本金未到位問題,涉及相關單位下一步將加快項目實施。此問題部分整改。

                                              4、財政績效評價結果運用不夠的問題。自評結果抽查審核情況預算績效管理與預算結合情況查出的問題已整改。

                                              二、關于全市經濟發展環境審計查出問題整改情況

                                              (一)未嚴格落實減稅降費的問題

                                              關于應減未減稅款資金、未及時退還企業稅款資金的問題,現已按相關規定對符合減退手續的都已辦理。此問題已整改。

                                              (二)部分稅收應收未收的問題

                                              稅收應收未收涉及的相關公司,資金現已清繳到位。此問題已整改。

                                              (三)違規返還財政資金的問題

                                              1、關于違規返還土地出讓金問題。現已采取對相關企業發出催繳函、收回資產、沒收拍賣保證金、進行司法仲裁、進一步完善相關制度、對相關責任人進行問責處理整改措施。此問題部分整改。

                                              2、關于違規返還稅收問題。采取了扣除租金、抵扣稅收措施。此問題已整改。

                                              (四)未經集體決策,私自借款、擔保,造成資金損失風險的問題

                                              1、未經集體決策等法定程序出借資金的問題。對相關企業啟動資產拍賣、公司破產清算按比例清算取得代償等措施,對涉事人員移送紀委處理。此問題部分整改。

                                              2、關于擅自提供擔保的問題。此問題已整改。

                                              (五)審核把關不嚴,出借資金、投資和擔保,造成資金損失風險的問題

                                              1、關于未嚴格審核把關,向不良、失信企業出借資金問題。相關單位采取了啟動司法追償程序、出具財產保全裁定書,催促企業還款,涉事人員進行處理等措施,目前已追繳部分資金。此問題部分整改。

                                              2、關于未進行盡職調查,盲目對外投資的問題。針對項目不同情況,研究和形成了對公司異地盤活,加快投產,修訂了《投融資管理暫行辦法》。此問題部分整改。

                                              3、關于未嚴格履行審核程序,向不符合申貸條件的企業進行擔保,發生代償損失的問題。此問題已整改。

                                              4、關于共管賬戶監管不嚴的問題。涉及借款擔保,現已收回本金逾期利息。此問題已整改。

                                              5、關于使用融資資金為民營企業提供擔保的問題。對已發生的擔保代償風險,現已采取了相應債權保障措施,有的采取抵押資產公開拍賣,還成立不良債權清收領導小組。此問題部分整改。

                                              、關于民生和其他專項金審計查出問題整改情況

                                              )新余市2018-2020年度新農村建設資金管理使用情況專項審計調查

                                              1、關于政策落實方面的問題。此問題已整改。

                                              2、關于資金管理撥付使用方面的問題。涉及單位已經出臺相關制度,對違規資金全部收繳到位。此問題已整改。

                                                  3、關于項目實施及建后管理、績效方面的問題。此問題已整改。

                                              (二)新余市2020年度社?;鸹I集使用、運行管理以及政策落實情況審計

                                              1、關于基金籌集方面存在的問題。此問題已整改。

                                              2、關于基金使用方面存在的問題

                                              (1)待遇審核支付把關不嚴。此問題部分整改。

                                              (2)醫療費用結算違反規定。此問題已整改。

                                                  (3)關于虛開套取醫?;?/span>問題。已根據審計整改意見上繳財政。此問題已整改。

                                              3、基金運行管理方面存在的問題。

                                              (1)關于未按規定實施基金競爭性存放問題。此問題已整改。

                                              (2)關于基金存放未執行銀行存款優惠利率或足額計息問題。此問題已整改。

                                              (3)公立醫療機構違規加價銷售藥品耗材。此問題部分整改。

                                              (三)關于亞洲開發銀行貸款新余孔目江流域洪水防控及環境治理項目問題

                                              此問題部分整改。

                                              四、關于部門預算執行審計存在問題的整改情況

                                              一是年初預算數和年終決算數差額較大,追加預算數較大,預算編制不準確的問題。審計指出后單位已加強預決算審核和分析,規范預決算管理工作;

                                              二是關于費報銷不規范問題。相關單位今后將嚴把審核關,報銷按規定執行;

                                              三是關于往來款項清理不及時問題。相關單位對往來賬按照要求進行清理;四是報告反映的相關單位未建立考勤制度問題。該單位已完善加班考勤管理辦法,按照考勤發放加班費。此問題已整改。

                                              、關于經濟責任審計查出問題的整改情況

                                              (一)政策執行和管理不規范問題

                                              此問題已整改。

                                              (二)關于財務管理不規范問題

                                              關于“兩個確立”核算的法人報銷老干部活動經費的兩個問題,相關單位已整改。

                                                  (三)關于單位往來賬未及時清理問題

                                                  此問題部分整改。

                                              (四)違規發放獎金福利的問題

                                              發放獎金福利已全部退繳。此問題已整改。

                                                  (五)工程項目管理不規范的問題

                                                  現根據審計要求已整改。

                                              、關于國有資產國有資源審計查出問題的整改情況

                                              國有資產經營管理不規范的問題

                                              1、關于違規開展業務問題。對涉及企業起動司法程序,此問題部分整改。

                                              2、關于未履行“三重一大”事項集體決策程序的問題。此問題已整改。

                                              3、關于財務收支的問題。此問題已整改。

                                              (二)國有資產資源損失浪費嚴重的問題

                                              1、關于部分非煤礦山漏繳稅費問題。涉及礦企未繳交稅費已清繳到位。此問題已整改。

                                              2、關于違規返還造成財政資金損失的問題。此問題已整改。

                                              3、關于職能部門履職不到位造成國有資源損失的問題。已將相關責任人員移送市紀委監委處理。此問題部分整改。

                                              4、關于出借資金管理不當造成國有資產損失的問題。此問題部分整改。

                                              (三)部分國有資產收益率低的問題。

                                              1、關于部分長期投資回報率低問題。此問題部分整改。

                                              2、關于資產運作不合理造成國有資金損失問題。此問題已整改。

                                              七、關于財政決算審計問題整改情況

                                              (一)部分收入未繳庫的問題

                                              非稅收入現全部繳入國庫。此問題已整改。

                                              (二)坐收坐支非稅收入的問題

                                              此問題已整改。

                                              (三)部分收入未收繳到位的問題

                                                  此問題已整改。

                                              (四)預決算管理不規范的問題

                                                  此問題已整改。

                                              )政府性債務過重,融資資金違規改變用途的問題

                                              1、關于政府債務超警戒線問題。相關部門成立領導小組,制定化債方案,做好債務置換,此問題已整改。

                                              2、關于某投控集團融資成本高、資金效益低的問題。此問題已整改。

                                              3、關于融資資金違規改變用途的問題。此問題部分整改。

                                              (六)借款未清理到位,部分借款已形成損失或存在損失風險的問題

                                              相關單位結合財政存量資金盤活工作開展往來資金清理,成立不良債權清收辦,重新制定清收方案。此問題部分整改。

                                              )土地出讓金返還不合理的問題。

                                              重新修訂了招商引資優惠政策,制定出臺了《招商引資優惠政策五十條》,進一步規范工業項目用地優惠政策,提高土地出讓收益。此問題已整改。

                                              (八)追加預算經費未履行法定程序的問題

                                              此問題已整改。

                                              )內控制度執行不嚴導致財政資金損失的問題

                                              相關部門開展監督檢查,開展資金安全檢查,完善內控制度,對經辦人采取移送辦理。此問題已整改。

                                              八、下一步整改工作計劃。

                                              從今年審計整改情況看,審計項目查出的部分問題由于需要一定時間和程序,整改工作仍在持續推進,相關單位已制定后續整改計劃或方案。推動審計整改工作制度化、規范化,更好發揮審計監督治已病、防未病作用。下一步審計機關將繼續加強跟蹤檢查,督促被審計單位進一步落實整改主體責任,推動后續整改措施,確保整改取得實效,做好審計下半篇文章。

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                                              黄片一级片